防范資金集中管控的風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)布日期：2014-08-01來源：本站編輯：靳明偉

[摘要]

　　中煤第七十二工程有限公司副總經(jīng)理    張 雷

　　一是加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理工作。為了進(jìn)一步加強(qiáng)承兌匯票的管理，我公司按照票據(jù)管理辦法，明確責(zé)任、防范風(fēng)險(xiǎn)，將銀行承兌匯票管理要求及核算辦法做了更細(xì)的講解。要求各項(xiàng)目部人員都要認(rèn)真學(xué)習(xí)票據(jù)基本常識(shí)及票據(jù)法等法規(guī)，掌握票據(jù)的時(shí)限、要素等要求，及早發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在的問題，及時(shí)溝通、及時(shí)防范銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)。從而更加有效地控制銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)。

　　二是加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金支付計(jì)劃的審批。積極保持同項(xiàng)目、供應(yīng)商的溝通，根據(jù)公司票據(jù)留存情況結(jié)合項(xiàng)目回款情況合理安排一定比例的票據(jù)支付。

　　三是加強(qiáng)個(gè)人付款委托的控制力度。為防范資金個(gè)人付款委托的風(fēng)險(xiǎn)，公司加強(qiáng)了分包合同會(huì)審參與的力度，要求在合同中約定付款單位名稱、賬號(hào)。杜絕以非合同單位開具結(jié)算單，堅(jiān)決不允許財(cái)務(wù)人員以非合同主體個(gè)人名字掛賬結(jié)算。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將不定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題堅(jiān)決不予付款。

　　四是進(jìn)一步規(guī)范分包工程款的支付。為了規(guī)避財(cái)務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)，按照公司管理辦法，一律以合同約定的主體進(jìn)行結(jié)算和付款，項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)人員不得隨意變更合同主體進(jìn)行結(jié)算，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕接受與合同主體不符的結(jié)算單，同時(shí)，不得私自變更合同主體進(jìn)行結(jié)算掛賬。嚴(yán)禁不經(jīng)過批準(zhǔn)隨意接受委托付款。

　　五是進(jìn)一步加強(qiáng)分包單位的發(fā)票開具。為了規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，我公司要求凡資金計(jì)劃中申報(bào)支付專業(yè)分包工程款或勞務(wù)分包工程款的單位，同時(shí)上報(bào)資金計(jì)劃補(bǔ)充表并上傳發(fā)票，否則不予付款。

　　六是做好銀行賬戶的管理工作。在資金網(wǎng)銀支付上嚴(yán)格按照資金計(jì)劃進(jìn)行付款，并設(shè)置了網(wǎng)銀制單審核人和網(wǎng)銀付款審核人，雙重審核制嚴(yán)格杜絕了網(wǎng)銀支付上的錯(cuò)誤，再根據(jù)各個(gè)銀行賬號(hào)等特點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)跟項(xiàng)目人員進(jìn)行溝通，保證在對(duì)外支付上不造成任何風(fēng)險(xiǎn)。

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