資金集中管控的內外部條件

發布日期：2014-08-01來源：本站編輯：靳明偉

[摘要]實行資金集中管理是企業內外部條件共同作用的必然結果,是集團型企業實現現代管理的大勢所趨。

　　中鐵建電氣化局集團第四工程有限公司總經理    謝文藝

　　內部條件

　　對實行資金集中管理有需求。大多數鐵路施工企業以前嘗試過或當前正在謀求實現資金集中管理模式，包括以前利用內部銀行模式集中資金和當前網上銀行模式的資金集中。

　　都設有內部銀行。鐵路施工企業隸屬于原鐵道部,而原鐵道部的鐵道資金結算中心是國內較早的內部銀行形式，其分支機構遍及所屬各大鐵路局及工程局，而各大型鐵路施工企業正是由各工程局脫鉤形成，因此其內部銀行一直延續隸屬于鐵道資金結算中心，在稅收等方面享有一定的優惠政策。如上所述，內部銀行模式正是各鐵路施工企業實施資金集中管理的基本形式。

　　項目責任成本核算制度得到全面推廣。邯鋼經驗推廣以來，鐵路施工企業在上級有關部門的大力支持下，潛心研究施工企業責任成本核算方法，經過幾年的試點、推廣工作，如今已得到全面實行。以項目為責任成本中心的項目評估辦法也配套出爐，對考核項目效績起到了關鍵的作用。

　　全面預算已具雛形。市場經濟的逐步深入必然導致企業管理由計劃指令形式向全面預算形式的轉變，鐵路施工企業實施公司制改造以來，已深刻體會到了這一點，加上上級有關部門的業務推動，使得全面預算得以全面推行。

　　企業自覺實施精簡，管理層次逐漸減少。信息技術的發展使得企業的組織形式更加扁平化，管理的跨度大大增加，管理的層次相應減少。截至目前，大多數鐵路施工企業已逐步取消了原引以自豪的隊級核算制度，管理層次已由原來的四級變為如今的三級管理。

　　外部條件

　　信息技術的迅猛發展，使得各種應用軟件有了更高、更穩定、更可靠的載體，商用計算機由獨立作戰的PC發展到INTRANET，進而至EXTRANET。企業管理軟件由各部門各自為戰發展到MRP、ERP，其版本也在飛速升級，由最初的單機版，到局域網版，以至于現今的WEB版，國內外許多大型管理軟件生產商已經或正致力于生產或推廣其最新的WEB版軟件，所有這些進步都為企業實施集中管理提供了必要的物質條件。

　　網上銀行漸趨成熟。截至目前，國內幾家大的銀行基本都推出了自己的網上銀行業務，如招商銀行、工商銀行、建設銀行等，其中以招商銀行的企業銀行最為有名，網上銀行徹底改變了原有舊的銀行體系在資金流通時間、空間上的不足，為企業實施資金集中管理帶來了生機。

　　銀行同業競爭激烈，服務有了大幅度好轉，為實施資金集中管理掃清了障礙。首先是資金的劃轉少了障礙，其次，實施集中管理后，資金可集中存放在兩家不同的銀行內，根據其服務的好壞來適當調劑資金存放地點，可爭取到主動，以防出現單戶存放所易產生的銀行坐支現象。

　　總之，鐵路施工企業實行資金集中管理是企業內外部條件共同作用的必然結果，是集團型企業實現現代管理的大勢所趨。資金集中管理本身就是企業的一種流程再造，其實施必將為企業帶來新的生機和活力。

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