防范資金集中管控的風險

發布日期：2014-08-01來源：本站編輯：靳明偉

[摘要]

　　中煤第七十二工程有限公司副總經理    張 雷

　　一是加強銀行承兌匯票的管理工作。為了進一步加強承兌匯票的管理，我公司按照票據管理辦法，明確責任、防范風險，將銀行承兌匯票管理要求及核算辦法做了更細的講解。要求各項目部人員都要認真學習票據基本常識及票據法等法規，掌握票據的時限、要素等要求，及早發現票據存在的問題，及時溝通、及時防范銀行承兌匯票風險。從而更加有效地控制銀行承兌匯票風險。

　　二是加強對項目資金支付計劃的審批。積極保持同項目、供應商的溝通，根據公司票據留存情況結合項目回款情況合理安排一定比例的票據支付。

　　三是加強個人付款委托的控制力度。為防范資金個人付款委托的風險，公司加強了分包合同會審參與的力度，要求在合同中約定付款單位名稱、賬號。杜絕以非合同單位開具結算單，堅決不允許財務人員以非合同主體個人名字掛賬結算。財務資產部將不定期進行檢查，發現問題堅決不予付款。

　　四是進一步規范分包工程款的支付。為了規避財務支付風險，按照公司管理辦法，一律以合同約定的主體進行結算和付款，項目統計人員不得隨意變更合同主體進行結算，財務人員有權拒絕接受與合同主體不符的結算單，同時，不得私自變更合同主體進行結算掛賬。嚴禁不經過批準隨意接受委托付款。

　　五是進一步加強分包單位的發票開具。為了規避企業涉稅風險，我公司要求凡資金計劃中申報支付專業分包工程款或勞務分包工程款的單位，同時上報資金計劃補充表并上傳發票，否則不予付款。

　　六是做好銀行賬戶的管理工作。在資金網銀支付上嚴格按照資金計劃進行付款，并設置了網銀制單審核人和網銀付款審核人，雙重審核制嚴格杜絕了網銀支付上的錯誤，再根據各個銀行賬號等特點，發現問題及時跟項目人員進行溝通，保證在對外支付上不造成任何風險。

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